Saiba tudo sobre a declaração de IRS Modelo 3. Descubra como preencher, como corrigir e como obter o Modelo 3.
- Publicado em: 11/02/2022
- Atualizado em: 20/02/2024
- Redator: Francisca Silva
- Revisor: Pedro Leite
Conheça neste artigo as principais categorias de dedução na fonte
Pode aumentar os valores a receber do reembolso do Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares. Gostava de saber como pode receber mais de reembolso de IRS? A resposta para esta pergunta é simples: ao longo do ano fiscal, procure associar o seu número de contribuinte em cada compra que realizar.
Qual o impacto que cada despesa tem no reembolso ou pagamento do IRS?
É importante que conheça as categorias de dedução do IRS. Isso irá ajudar a identificar as facturas que possui e como associar cada uma delas de maneira correcta no e-fatura na hora de validar as suas faturas. Neste artigo, apresentamos as principais categorias de dedução de IRS e as percentagens dedutíveis correspondentes, especificamente previstas para este ano.
Categorias para deduções do IRS
Para cada categoria do Imposto de Rendimento sobre Pessoas Singulares estão estipulados os valores que serão retidos ao longo do ano, conforme as (novas tabelas de retenção na fonte de IRS). Em 2022, foram verificadas algumas mudanças como oposição ao ano de 2021. Se quiser ter acesso às tabelas deste ano, poderá fazer o download de cada uma delas, gratuitamente, no formato PDF.
Lista de categorias:
- A - Saúde.
- B - Educação.
- C - Habitação, lares e IVA.
- D - Lares.
- E - Alterações no anexo H.
- F - Pensões de Alimentos.
- G - IVA.
Utilize o sumário a seguir para navegar rapidamente para cada categoria.
A - Saúde
Valores dedutíveis para Saúde no IRS.
- Percentagem de dedução: 15%.
- Valor Limite: 1000€.
O Fisco considera 15% de todos os encargos com saúde, independentemente de estarem ou não isentos de IVA, até ao limite de 1000€.
Neste cálculo, não serão considerados:
- Taxas moderadoras.
- Prémios de Seguros de Saúde.
Estes valores deverão ser introduzidos no e-fatura entre 25 de Fevereiro e 15 de Março.
Como associar uma despesa de saúde dedutível no IRS?
Para associar uma fatura de saúde:
- Use o símbolo relativo à despesa de saúde na área de validação do IRS.
Exemplo:
- Se comprou produtos com taxa de IVA de 23%, como um creme de farmácia, é provável que a fatura surja no portal como “pendente”. Nesse caso, deve ir ao e-fatura, indicar se tem receita médica e qual o valor da despesa. Os gastos com produtos taxados a 23% só são dedutíveis no IRS, se prescritos por um médico.
B - Educação
Valores dedutíveis para Educação no IRS.
- Percentagem de dedução: 30%.
- Valor Limite: 1000€.
No IRS, para despesas de educação, o fisco considera 30% das despesas com o máximo de 1000€. Para os casados, não se esqueça que as Finanças vão considerar que o IRS será conjunto.
Dica para aumentar o reembolso do IRS com despesas de Educação:
- Se tiver filhos com despesas de educação, antes de submeter o IRS procure simular todos os valores, verifique se será ou não mais vantajoso fazê-lo em conjunto ou em separado.
C - Habitação, lares e IVA
Valores dedutíveis para Educação no IRS.
- Percentagem de dedução: 15%.
- Valor Limite: 296€.
Só podem ser classificados como encargos com a casa, os juros pagos em 2022, no âmbito dos contractos do crédito para habitação própria e permanente. No entanto, este benefício poderá ser utilizado apenas por aqueles que fizerem um empréstimo de crédito habitação até 31 de Dezembro de 2021. Nestes casos, é possível deduzir 15% dos juros com o limite de 296€.
Também estão incluídas na categoria Habitação, Lares e IVA, rendas para habitação própria.
Dedução de IRS para Rendas
Valores dedutíveis para Rendas de Moradias no IRS.
- Percentagem de dedução: 15%.
- Valor Limite: 502€.
Os inquilinos podem deduzir 15% do valor até 502€. Contudo, o contracto deverá ser previamente comunicado às Finanças pelo senhorio.
D - Lares
Valores dedutíveis para Lares no IRS.
- Percentagem de dedução: 25%.
- Valor Limite: 403,75€.
São aceites como despesas do contribuinte e do seu cônjuge, independentemente do valor dos rendimentos.
A dedução do IRS para Lares abrange as seguintes categorias de pagamentos:
- Lares.
- Instituições de apoio à terceira idade.
- Residências para pessoas com deficiência: pais, avós, tios, irmãos ou dependentes.
É possível deduzir 25% dos montantes pagos, com o limite de 403,75€. Cada tributário, só pode usar esta dedução uma vez por ano.
Exemplo:
- Se existirem vários filhos, só um deles pode declarar as despesas suportadas com o pai ou com a mãe.
E - Alterações no anexo H
As despesas que não constarem no e-fatura até 31 de Março podem ser introduzidas manualmente no quadro (6C do anexo H durante o preenchimento da declaração do IRS.
Isso pode ocorrer, ao alterar o anexo das despesas das seguintes categorias:
- Saúde.
- Educação.
- Formação.
- Habitação.
- Lares.
As despesas poderão ser ignoradas pelo sistema se as faturas submetidas não tiverem sido validadas no sistema. Neste caso, poderá ocorrer de o sistema deixar de aceitar as submissões para o IRS.
Dica:
- Para evitar problemas na validação das faturas, ao adicionar uma correcção manual, confirme que todos os valores estão devidamente inseridos.
F - Pensões de Alimentos
Valores dedutíveis para Educação no IRS.
- Percentagem de dedução: 20%.
- Valor Limite: sem limites.
As despesas relativas à pensão de alimentos 20%, sem limite.
G - IVA
Valores dedutíveis para IVA no IRS.
- Percentagem de dedução: 100%.
- Valor Limite: 250€.
Despesas do IVA, dedutíveis até a um máximo 250€ suportado em cada fatura relativas aos sectores de:
- Restauração.
- Hotelaria.
- Cabeleireiros.
- Reparações de automóveis.
- Motociclos.
- Despesas com veterinários.
- Actividades de clubes desportivos.
- Actividades de ginásio.
Observação:
- Nesta categoria estão ainda incluídas as despesas com passes sociais com limite de 250€ e deduções até 100%.
Resumo com as deduções de cada categoria do IRS
Confira o resumo com as deduções de cada categoria do Imposto de Rendimento sobre Pessoas Singulares.
Deduções previstas para 2022 (relativas a 2021)
| Sector | Dedução (%) | Montante máximo (€) por contribuinte | Despesas Incluídas |
|---|---|---|---|
| Saúde | 15% | 1000€ | Aquisição de bens e serviços isentos de IVA ou sujeitos à taxa; Aquisição de bens e serviços com IVA à taxa normal, desde que devidamente justificados por receita médica; Prémios de seguros de saúde, ou contribuições pagas a associações mutualistas, ou a instituições sem fins lucrativos que tenham por objecto a prestação de cuidados de saúde. |
| Educação | 30% | 800€ | Despesas realizadas com estudantes. Nesta equação estão também incluídas rendas de estudantes deslocados |
| Imóveis | 15% | 502€ | Despesas com rendas de habitação, ou 15% das despesas com juros de empréstimo à habitação, no caso de casa própria. |
| Lares | 25% | 403, 7€ | Despesas com lares de 3ª idade. |
| Despesas Gerais | 35% | 250€ | Despesas com supermercado, vestuário, combustíveis, água, luz, gás ou outras. |
| Pensões de Alimentos | 20% | (sem limite) | Pensões de alimentos. |
| IVA | 15% | Até 250€ | Suportado em cada fatura relativa a despesas nos sectores da restauração e hotelaria, cabeleireiros e reparações de automóveis e motociclos. Despesas com veterinários e atividades de clubes desportivos e atividades de ginásio - fitness. |
| IVA | 100% | Até 250€ | Suportado com despesas de passes sociais |
Download da Folha de Cálculo do IRS retido na fonte
Também preparamos um pacote contendo as folhas de cálculo da retenção do IRS 2022. Basta clicar no link a seguir e fazer o download gratuito.
Versão PDF (Acrobat) do arquivo para download da folha de retenção do IRS 2022.
Versão XLXS (Excel) do arquivo para download da folha de retenção do IRS 2022.
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